7月1日开始实行的16号发票公告令要求我们开票时必须填写购买方的纳税人识别号，且按照实际情况开具，不能在填写办公费用等，否则，发票不能作为税收凭证。

如果认为仅仅是添加上税号是远远不够的，

光靠一张发票入账，无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。在我们日常的报销的发票还需要注意那些事情呢？

1、我们取得的相应的发票，发票上面需要经办人、复核人、审批人签名齐全，发票是国家认可的完整的、有效的票据；

2、粘贴的发票符合国家会计原则,(很多公司都不是报销人粘贴，一些公司需要自己粘贴，我们粘贴的要符合规定）；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经公司相关领导有效批准；

4、有实物的报销单据需写出实物明细，另外由验收人发票背面签名确认，

5、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；

6、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的餐费发票的附件。

7、发票是需要盖发票章的，发票是盖有税务监制章的，但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等。如有纠纷的票据经过法院判决后可以由法院判定是否可以作为依据报销。

    8、尽量减少“白条”入账

很多公不需要白条入账，必须要求发票，特殊情况可以相关票据入账，因为某些经营活动确实不能取得发票，从真实性的原则出发，允许以相关的自制凭证来入账。

9、发票上的项目要全面审核

审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等。

10、注意发票的时效性

发票入账有时效性的，主要还是要分情况，第一种情况是费用已作预提在当年入账，但当年未取得发票。

第二种情况是当年取得了发票但未在当年入账，即是跨年入账。但尽量还是早入账，以免公司不给报销

11、验证发票

可以在国家相关网站验证发票的真伪，目前的技术早就以假乱真，很多报销的时候才别人别人分辨是假票，我们长期从事财务工作者，近期还被发现有张发票是假票，多缴一大笔税费。

12、注意发票是否为“阴阳发票”

发票一定自己工整，前后复印是一样的，特别注意联次。

13、注意发票号码是否“紧密相连”

报销的发票中出现连号的现象，非常不符合经营实际情况，很可能是假票，特殊情况例外。