要交那些税？

这里主要讲通用的主要的税收项目，即所有公司都适用的纳税项目。具体如下：

1、增值税

与货物相关的部分，一般纳税人企业按毛利的17%缴纳，小规模纳税人按销售额的3%缴纳。举例：销售100元货物，进货成本80元，则一般纳税人按毛利20元×17%，即3.4元纳税；小规模纳税人按销售额100元×3%，即3元纳税。

与服务类相关的部分，一般纳税人企业按毛利的6%缴纳，小规模纳税人按营业额的3%缴纳。举例：收取服务费100元，服务成本60元，则一般纳税人按毛利40元×6%，即2.4元纳税；小规模纳税人按销售额100元×3%，即3元纳税。

（一般纳税人与小规模纳税人的区别：一般纳税人、小规模纳税人。）

2、营业税

建筑类、工程类、设备安装类按营业额的3%纳税。如收取的工程款是100万，则按3万元纳税。

3、附加税

按照所缴纳的增值税、营业税金额部分，再按12%提取税金，附加税属于税中税。比如：增值税+营业税要缴100元，则附加税为100元×12%=12元，那么总共就要缴税112元。

4、企业所得税

企业所有的收入减去成本，再减去所有间接费用后，按25%交税。即企业所得税是按照企业利润的25%交纳的税。举例：当年企业总收入为100万元，进货总成本70万元，房租工资等各类间接费用20万元，则当年企业的利润为100万-70万-20万=10万元，企业所得税则为10万元×25%=2.5万元。要注意的是，企业所得税与前面讲的增值税、营业税等是不冲突的，企业所得税是一种叠加上去重复征收的税。

5、股东分红所得税

企业在缴纳完企业所得税后剩下的利润，我们称之为净利润，这个净利润是属于股东的。但股东在拿这个钱之时，还是要再征一次税的，这叫个人红利所得税，税率是20%。以第4点例子继续，企业利润总额10万元，缴纳企业所得税2.5万元，则净利润为10万-2.5万=7.5万元，如果7.5万元股东要全部分掉，则要再次缴税7.5万×20%=1.5万元，股东实际能拿到的是6万元。

以上是所有企业通用的主税种，当然，税收项目远不止这些，部分行业的税收项目还要再往上加。正是因为税额如此之高，所以节税避税是必须要做的工作，专业的会计或会计代理服务至关重要。

要交哪些费？

家公司除了税收，平时还要缴一些费用，这里也讲一些通用的费用项目，适用于所有公司：

1、社保

社保全名叫社会统筹保险，也叫五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。按规定，一家企业应该为全体人员参保，包括任职的股东和法人代表。这个五险怎么计算呢？比较复杂，成为鑫启点公司客户后，我们将给您详细剖析。按照综合水平来讲，截止2014年7月，聘用厦门市户口的员工，企业每个月要为其缴纳1008.01元社保费用（其中305.56元由员工承担，702.45元由企业承担），聘用非厦门市户口的员工，企业每个月要为其缴纳513.32元的社保费用（其中161.46元由员工承担，351.86元由企业承担）。

2、残障金

也叫残疾人就业保障金，截止2013年12月，按企业员工人数计算，每人每月20元。

3、工会经费

按照企业每月工资总额的2.5%缴纳，如果企业成立工会或加入联合工会，则按工资总额的0.8%计算。一般，我们鑫启点公司会帮助您企业加入联合工会，所以可以按0.8%来计算费用。

4、价格调节基金

按照当月要交增值税和营业税总额的1%交纳。

5、个人所得税

这个是由员工承担的，从员工工资里头扣，就看您怎么跟员工谈了，如果所谈的工资是税后的，则这个税就要由您企业来交的。按规定，员工超过3500元的部分是要缴个人所得税的，这个税计算方法也比较复杂，可以使用本网站的个税计算工具来计算。

6、租赁税

也叫房租税，都是民间的叫法。这个税本来就不是企业要承担的，所以我们把它归为费。租赁税是由出租方承担的，即房东要交这个税。但实际上房东都要求实收房租，所以租赁税也就转移到企业来承担了，税务局干脆也把矛头指向了企业。租赁税的计算非常复杂，我们公司总结了一下，向个人承租的部分大概是按照租金的11%~13%来缴纳。向公司等单位、机构承租的部分，按租金的18%来缴纳。

以上是主要的费，当然，根据每家企业实际情况不同，费用还可能再往上加。

一开始要做什么？

公司注册完毕，只是新公司成立的第一步，我们还要进行一系列的初始化才算完成新公司的设立。这些初始化工作可以委托我公司完成，具体如下：

1、国税新户报道

向国税局办理新户报道，确认会计人员或会计代理公司，确认国税管理人员。

2、地税新户报道

向国税局办理新户报道，确认会计人员或会计代理公司，确认地税管理人员。

3、签订纳税协议

与国、地税分别签订税款征收协议，确认税款征收方式。

4、签订托收协议

与银行签订税费托收协议，由银行代扣税务局的税款。

5、申报公司员工

向地税局申报公司人员花名册，确认工会经费、个税等费用的征收。

6、办理社保

向社保中心为每个员工办理社保手续。

7、缴纳房租税

向地税局申报办公场所租赁情况，并缴纳第一季度的租赁税。

8、缴纳印花税

注册时如果企业缴纳了公司的注册资本，还要根据注册资本额度的万分之八缴纳印花税。

9、建立会计账册

聘请专职会计，或委托财务公司建立公司的会计账册。

10、刻制发票专用章

申请发票和开具发票，都需要用到发票专用章。

11、申请发票

根据你的业务需要，向税务局申请适合的发票种类和数量。

12、详细了解自己公司要缴纳的税费及其计算方式，统筹规划、预防风险、减少损失。

公司每个月要做哪些工作？

1、 根据需要向您的客户开具销售发票、服务发票。

2、 收集一切进货发票、一切成本费用类发票。

3、 收集所有银行收付款单据、获取银行对账单、收集所有现金收付款凭据。

4、 记账，将所有票据记入会计账册。

5、 登记库存账：对货物类的，将所有货物的采购和销售情况记入库存明细账。

6、 发票认证：将取得的增值税专用发票报往税务局认证。

7、 抄税：将当月开票信息通过IC卡到税务局大厅抄报。

8、 纳税申报，向税务局申报相关的税项。没有发生纳税项目的，也全部按零进行申报。

9、 申报员工情况：包括当月员工工资金额明细、人员增减变动情况。

10、 申报社保：申报并缴纳社保，办理参保人员的增减变动手续。

11、 其他：要根据企业实际情况和政府要求来确定。

公司每年度结束时，要追加哪些工作

年度结束后，您公司要对上一年度整体经营情况进行汇总，要增加的工作如下：

1、 企业所得税年度汇算

汇总计算上一年度的收入、成本费用、利润情况，编制《企业所得税汇算清缴报告》，申报年度企业所得税并缴纳。

2、 申报年度报表

向国、地税申报年度财务报表，包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》。

3、 税审

聘请第三方中介机构——税务师事务所审查公司账目，出具税审报告。

4、 公司年检

将上一个年度的经营情况向工商局报送，参加年检。也叫企业年报。

5、 其他证件年检

您要注意公司的其他证件，如组织机构代码证、银行开户许可证、贷款卡、报关证等，需要在指定的月份参加年检。

6、 统计报送

定期向统计局申报公司经营数据，参加宏观经济统计。

7、其他

需要根据您企业的实际情况来确定。

公司每季度要追加哪些工作

每当季度结束后的第一个月，即4、7、10、1四个月份，要对上一个季度的经营情况进行总结，您公司要增加以下工作：

1、 企业所得税季度汇算：将上一个季度的收入和成本费用进行汇总，计算盈利情况，并根据盈利情况预缴企业所得税。

2、 报送财务报表：向国、地税分别报送财务报表，包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》。